Кредит - это предоставление денег, товаров, вещей, финансовых активов, услуг или иных материальных и нематериальных (интеллектуальных) ценностей в долг, как правило, с уплатой процентов. Ценой кредита и являются проценты по нему. Исторически кредит появился еще в древние времена с появлением бартера. Товар отдавался на время в долг с тем, чтобы через определенное время получить взамен другой нужный товар. С появлением древних денег появился и связанный с ними примитивный кредит. Деньги можно было получить в храме в долг. Поначалу кредит существовал в форме ростовщичества, и поэтому в древние времена банковское дело не пользовалось уважением в обществе. В Древней Греции и Древнем Риме банковским делом занимались рабы, а не свободные граждане. С развитием общества, производств и торговли в средние века появились прообразы современных банков и кредит, который уже не был связан с ростовщичеством, а стимулировал развитие производств, торговли и финансовой сферы. С появлением банкнот, развитием банковской системы кредит стал необходимым элементом кредитно-денежного обращения и кредитно-денежной системы экономики. Сущностью кредита являются такие экономические отношения кредитора и заемщика, в которых на договорных условиях возвратности и платности передаются от кредитора заемщику деньги или их эквивалент в виде ценных бумаг, товаров, услуг и иных ценностей и активов. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Т.е. в кредитных отношениях участвуют кредитор, заемщик, а также, при необходимости, третье лицо, способствующее реализации кредита (гарант, поручитель). Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814 ГК) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору. С понятием кредита тесно связаны понятия ссуды и займа. Ссуда, по словарю Даля, а также по современной справочной литературе - синоним понятия кредит. В то же время понятие ссудного капитала в современной литературе вполне определено - это капитал в денежной форме. Отсюда - многие авторы учебников дают более узкое определение ссуды: ссуда - это денежный кредит. Исходя из этого, кредит - более широкое понятие, чем ссуда, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений. Существуют товарный, коммерческий, налоговый, банковский и прочие формы кредитов. В частности, кредит может предоставить одно предприятие другому в форме отсрочки уплаты за товар. Заем - это получение денег или вещей в долг на заранее оговоренных условиях, включая облигационные займы. Заем шире понятия ссуды, т.к. включает в соответствии с ГК получение денег в долг с помощью выпуска и реализации ценных бумаг (облигаций, векселей), а также вещей. Заем включает получение средств и других ценностей и услуг в долг с помощью эмиссии ценных бумаг (облигаций, векселей). Заем может выдавать в соответствие с ГК как юридическое лицо, так и физическое лицо. По договору займа (статья 807 ГК) одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением законодательства. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. Необходимость и функции кредита Необходимость кредита определяется его функциями и ролью в экономике. Кредит является необходимым источником финансирования экономических агентов, выполняющим важнейшие функции, перечисленные ниже. Другим альтернативным источником финансирования экономики является рынок ценных бумаг. Кредит совместно с деньгами является важнейшим элементом кругооборота доходов, товаров, услуг и ресурсов. Кредит является необходимым элементом роста экономики (ВВП), т.к. предоставляет возможность предприятию расширять производство или организовать новое производство товаров и услуг. Кредит выполняет важнейшую функцию инвестирования экономики, а также обеспечивает переток средств в наиболее прибыльные и перспективные отрасли и предприятия. Стадиями движения кредита являются изучение надежности заемщика, размещение кредита, получение кредита заемщиками, использование кредита, высвобождение ресурсов, возврат кредита и процентов по нему, получение кредитором средств. Кредит выполняет функции: - аккумуляции денежных средств; - перераспределения денежных средств; - пополнения оборотных средств экономических агентов; - регулирования объема совокупного денежного оборота; - эмиссионную функцию; - контрольную функцию; - функцию инвестирования экономики. Аккумуляция денежных средств - это сосредоточение, например, средств населения в банке и объединение их в форме кредита предприятию. Перераспределение денежных средств осуществляется следующим образом: свободные денежные средства поступают в банки или фонды от одних экономических агентов, а выдаются в форме кредитов другим. За счет краткосрочных кредитов фирмы и другие экономические агенты пополняют свои оборотные средства. С помощью экономических инструментов ЦБ (ставка рефинансирования, нормы банковских резервов и др.) регулирует через влияние на цену банковских кредитов объем совокупного денежного оборота. Эмиссионная функция кредита проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства за счет эффекта банковского мультипликатора, а также вексельного кредитования. Контрольная функция - это контроль за экономическим состоянием заемщика, контроль за всеми стадиями движения кредита, контроль за расходованием средств в соответствии с кредитным договором. Инвестиционная функция кредита состоит в долгосрочном кредитовании инвестиционных проектов.