2. Кредитные рискии методы их расчета

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Коэффициенты ликвидности и риска. Соблюдение коэффициентов ликвидности остается самым широко используемым методом предотвращения риска.

Нормативы ликвидности рассчитываются как соотношения: капитала банка и его обязательств; суммы кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов, депозитов, суммы ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов, суммы ликвидных активов и общей суммы всех активов банка, суммы ликвидных активов и сумм обязательств банка по счетам до востребования, активов банка, сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам и кредитам на срок свыше года.

Общий риск банка. Исходя из рассмотренной методики методологически более правильно, на наш взгляд, определить степень допустимости общего размера риска банка:

(Р1 +Р2+ РЗ... +Рn)

Н = –––––––––––––––––––––––––– х Е ,

К

где: Н - степень допустимости общего риска банка,

Р - риски банка по всем операциям (или взвешенные с учетом риска активы),

Е - внешние риски банка,

К - капитал банка.

Этот показатель отражает максимально ВОЗМОЖНУЮ степень риска банка за определенный период, за которым следует крах банка. Его максимально допустимое значение не должно превышать 10.

Риск кредитования одного заемщика. В подходах к определению риска кредитования одного заемщика существуют некоторые различия. Одни банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента.

В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности: коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и приплаченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения-выделяются 3-5 классов заемщиков.

С заемщиками 2-3-го классов банки строят более жесткие взаимоотношения, в частности вводят обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная система, так называемая кредитная котировка предприятий банком. Она составляется исходя из объема оборота предприятия, его кредитной оценки, платежной оценки, качества подписи (“имиджа”). Из количественного анализа выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие к одной из 6 групп: государственное; зарубежное; “хорошее”; предприятие, испытывающее трудности; предприятие, испытывающее трудности, находящееся в частичном управлении банком; некотируемое предприятие.

Центральный банк, как уже отмечалось, предлагает рассчитывать норматив максимального размера риска на одного заемщика. Этот размер не может превышать 10% суммы активов банка.

Совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, превышающая 20% капитала банка, рассматривается в качестве крупного кредита.

Крупный кредит. Рассматриваемые нормативы направлены на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, на регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, - с другой. Однако, на наш взгляд, эти нормы носят временный характер, так как не учитывают, во-первых, мирового спектра внешних факторов, влияющих на конкретного клиента (политических, геофизических, коммерческих); во-вторых, тенденций, углубляющих развитие внутренних рисков коммерческой деятельности заемщика банка. Учет этих факторов, по нашему мнению, потребует выработки методологического подхода к организации кредитных отношений банка с отдельным заемщиком, учитывающего зависимость вложений банка от коммерческих, политических, рыночных и прочих рисков в деятельности клиента в условиях экономического кризиса. Искомая модель может выглядеть следующим образом:

K₃ = K_P Х R₁ + R₂ ...+... R_n Х E

K_BЛ

где: K₃ - коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Кр- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение колеблется для клиентов 1 -го класса - 1; для 2-го класса -от 2 до 3; для 3-го - от 4 до 5 ), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств, страховых и резервных фондов, УРОВЕНЬ просроченных ссуд за прошлый период и т.д.

R₁... R_n - размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

К_ВЛ - сумма кредитных вложений по заемщику;

Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка. Он определяется как:

EF/F₁ ...+...F_n , где EF - сумма всех возможных воздействующих внешних факторов, включая F₁ ... F_n - внешние факторы, а также факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушения сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы, товары, продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы у банка и т.д.

.